¿Qué es el IVA? – Es un impuesto indirecto que grava el consumo, Implica que al precio de cada producto o servicio adquirido en el mercado hay que sumarle un tanto por ciento que es la cantidad que se va a pagar en concepto de impuesto.
¿Qué grava y quiénes pagan el IVA?
¿Qué es el IVA? – El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que grava el consumo. Es un incremento de un porcentaje en el precio de cada artículo que compramos y de cada servicio que recibimos. En cada compra pagamos el precio del bien más el porcentaje de impuestos que se le aplica a su coste. 
¿Cuándo se aplica la Ley del IVA?
¿Qué es la Ley del IVA en México? – Ahora sí, es momento de entrar en detalle. Cuando se habla de esta ley, se refiere a la regulación de uno de los impuestos más importantes en nuestro país, ya que cuenta con influencia directa sobre factores de vital importancia para la economía como la inflación.
Los productos y actividades en la zona fronteriza, donde la tasa de IVA es del 8%. Algunos productos que no son acreedores de IVA y tienen una tasa del 0% o no pagan impuesto.
Las operaciones que están exentas de la tasa de IVA son:
Enajenación de bienes. Actos y actividades con tasa 0%. Tasa 0% para exportación. Prestación de servicios exentos al pago de IVA. Importaciones exentas de pago de IVA. Exenciones de pago del IVA por arrendamiento.
De esta manera nos podemos dar cuenta que, esencialmente, el IVA es el impuesto de mayor importancia que grava cada que compramos un producto y se incluye en casi todos los productos, por lo que es muy importante aprender de él si estás considerando abrir tu propio negocio, sin importar si es físico o en línea.
¿Que no graba el IVA?
Productos sin IVA en 2022 Libros, revistas y periódicos. Venta de animales y vegetales no industrializados. Medicamentos de patente. Joyería, oro, orfebrería, piezas ornamentales y piezas artísticas.
¿Cuáles son las operaciones gravadas?
Son aquellas operaciones por las que debes pagar el impuesto a las transacciones financieras – ITF (operación gravada) o por las que no debes pagar dicho impuesto (operación exonerada). El ITF es un impuesto que pagas cada vez que realizas operaciones en moneda nacional o extranjera. Las operaciones gravadas más frecuentes son:
Los depósitos o retiros realizados en las cuentas bancarias. Los pagos realizados a los bancos y otras empresas del sistema financiero. La obtención de certificados bancarios, cheques de gerencia y viajero. Los envíos de dinero realizados a través de bancos o empresas de transferencia de fondos.
Las operaciones exoneradas más frecuentes son:
Los depósitos o retiros realizados entre las cuentas de una misma persona. Los depósitos en las cuentas bancarias que el empleador use para el pago de remuneraciones o pensiones. Los depósitos a cuentas de la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) de los trabajadores. Los depósitos o cargos por aportes que hacen los asociados en sus cuentas de fondos mutuos y de inversión. La acreditación o débito en las cuentas del sector público nacional. Los depósitos o cargos en las cuentas usadas exclusivamente para el sistema de detracciones. La acreditación o débito en las cuentas usadas por las AFP. La acreditación o débito en las cuentas que las empresas del sistema financiero mantienen entre sí y con el Banco Central de Reserva del Perú, La acreditación o débito en las cuentas usadas solo por las administradoras de redes de cajeros automáticos, operadores de tarjetas de crédito, débito y de minoristas reconocidas como medio de pago.
Estas operaciones se encuentran en la Ley del Impuesto a las transacciones financieras del Decreto Supremo Nº 150-2007-EF, Último cambio 09 abril 2023
¿Quién está exento de pagar IVA?
Aunque la mayoría de facturas repercuten el Impuesto del Valor añadido (IVA), existen algunas actividades exentas de la aplicación de dicho impuesto. A continuación, desvelamos las claves y conceptos a tener en cuenta en esta clase de facturas: tipos, características, posibilidades de deducción, etc. El IVA es un impuesto asociado al consumo de bienes y servicios que está ahí y tenemos que pagar la mayoría de las veces. Pero no siempre. Existen una serie de actividades profesionales que puede beneficiarse de las exenciones del IVA, Hablamos de las producidas por alguna actividad que la Ley determina que no debe someterse a gravamen.
La enseñanza en centros públicos o privados autorizados. 
Las clases particulares sobre materias incluidas en los planes de estudios del Ministerio de Educación,
Los servicios de atención a niños en el centro docente prestados en tiempo interlectivo.
Servicios sanitarios. Están exentos de IVA los servicios de asistencia médica, quirúrgica y sanitaria a personas ejercida por profesionales médicos con titulación oficial, así como la hospitalización, la prevención, el diagnóstico y el tratamiento de enfermedades. Es importante señalar que no están incluidos los servicios de acupuntura, cirugía estética, naturopatía, digitopuntura y mesoterapia. Sí que lo están los análisis clínicos y las exploraciones radiológicas. También se consideran como directamente relacionadas con esta actividad las prestaciones de servicios de alimentación, alojamiento, quirófano, suministro de medicamentos, material sanitario o análogos.
Servicios artísticos. La ley se refiere a a las actividades que se comercialicen por derechos de autor, es decir, los servicios profesionales prestados por artistas plásticos, dibujantes, escritores, colaboradores literarios y gráficos, compositores musicales, guionistas, autores de obras de teatro, traductores y adaptadores. También se incluyen en este apartado las colaboraciones periodísticas con medios impresos. En cambio, quedan fuera de esta exención los trabajos para medios online.
Las operaciones y prestaciones de servicios relativas a seguros, reaseguros y capitalización. Operaciones financieras, como pueden ser los préstamos y créditos o los depósitos en efectivo.
Los servicios de mediación prestados a personas físicas en diversas operaciones financieras (garantías, transferencias, giros, cheques, tarjetas de crédito, etc.).
Algunas actividades inmobiliarias, como pueden ser el arrendamiento de viviendas y entrega de terrenos rústicos y no edificables (también segunda y posteriores entregas de edificaciones) o que vayan a destinarse a un uso público, como pueden ser parques, jardines o viales.
Servicio postal. En este apartado se incluyen la entrega de sellos de correos y efectos timbrados de curso legal, siempre que su precio no exceda el valor de emisión. Los servicios de mensajería personalizada no están exentos de tributar el IVA.
Actividades culturales y deportivas realizadas por entidades con carácter social, que no tengan ánimo de lucro aunque sean privadas. Aquí se incluyen, entre otros, parques naturales, museos, monumentos, parques zoológicos, archivos, galerías o bibliotecas. Las prestaciones de servicios y las entregas de bienes realizadas por los partidos políticos para que puedan cumplir con su finalidad.
En lo relativo al comercio exterior, están exentas de IVA la entrega de bienes expedidos y transportados fuera del territorio peninsular español e Islas Baleares, ya sea con destino a otros Estados miembros, o a territorios terceros, Si quieres más información relacionada con las facturas sin IVA puedes descargarte gratuitamente nuestra guÍa en PDF:
¿Cómo saber si una actividad es gravada?
Se consideran actividades gravadas por el Impuesto de Actividades Económicas, las actividades empresariales, las ganaderas (cuando tengan carácter independiente), las mineras, industriales, comerciales, y de servicios. Tendrán la consideración de ganadería independiente el conjunto de las explotaciones ganaderas que se alimenten fundamentalmente con alimentos y piensos no procedentes de la explotación.
¿Qué es gravado y no gravado?
Así, los hechos gravados son los contemplados expresamente en la ley, los hechos no gravados son todos los demás, no reconocidos en la ley.
¿Cuáles son las operaciones no gravadas?
Las operaciones no gravadas hacen referencia a las ventas de productos y servicios que no causan Iva, que no están sujetas a dicho impuesto.
¿Qué son operaciones gravadas exentas y excluidas?
Diferencia entre bienes excluidos y exentos del Iva El sistema tributario colombiano, respecto al impuesto a las ventas ha clasificado los bienes y servicios en gravados y excluidos (aunque también se habla de un tercer grupo llamado no sometidos o que no causan Iva). 
Un bien excluido del Iva es aquel que no está gravado con Iva, que no genera Iva y quien lo vende no es responsable del Iva. Un bien exento es un bien gravado con Iva, pero al que se le impone una tarifa del 0%. Es decir, se causa el Iva a una tarifa del 0%, y quien los venda es responsable del Iva.
- Se aclara que quien vende productos excluidos del Iva no es responsable del Iva, siempre que no venda otros productos gravados, pues en tal caso será responsable del Iv por esos productos gravados.
- Los productos gravados son aquellos que causan Iva y que se dividen según la tarifa que se les aplique.
En Colombia existen varias tarifas. La tarifa del 19% es conocida como la tarifa general y las otras se conocen como tarifas diferenciales. Una de las tarifas es la tarifa 0%, y lógicamente los productos que están gravados a una tarifa del 0%, pertenecen al grupo de los gravados.
- Esto en principio parece absurdo, pero tiene su razón de ser.
- Un bien exento es un bien gravado, por tal razón, quienes produzcan bienes exentos son responsables del impuesto a las ventas, y como tal deben declarar Iva.
- Quienes comercialicen bienes exentos no son responsables del impuesto a las ventas, sólo lo son los productores, por tanto, sólo los productores de bienes exentos pueden solicitar como descuento el Iva pagado en sus compras.
- El ser responsables del Iva y presentar su respectiva declaración, les asiste el derecho de solicitar como descuento los valores que hayan pagado por concepto de Iva en la compra de materia prima y demás gastos relacionados con la producción o comercialización de los bienes exentos, puesto que para producir bienes exentos es necesario adquirir insumos que están gravados con el Iva, y por los que hay que pagar Iva.
- Como se puede ver, los bienes exentos den derecho al descontar el Iva pagado, y como el Iva generado es del 0%, siempre resultará un saldo a favor, el cual pueden solicitar en devolución.
Respecto a los bienes y servicios excluidos, estos no causan Iva. No están sometidos al impuesto sobre las ventas, y al no estar sometidos a dicho impuesto, no son responsables de él, y al no ser responsables no deben declarar. Si una persona no es responsable del impuesto a las ventas, no declara Iva, y en consecuencia no puede solicitar como descuento el Iva que hubiere pagado.
¿Cuando el IVA no es acreditable?
Registro contable del IVA no acreditable El Impuesto al Valor Agregado (IVA) que no debe de ser acreditado, lo relacionamos que es un gasto en una cuenta de resultados, o si no tiene derecho de ser acreditado entonces es una transacción que no puede ser deducida para el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y de inmediato los registramos como una cuenta no deducible, generalmente los registros contables se realizan con base a la experiencia, en la tradición o pensando los efectos fiscales que deben registrarse tal cual en la contabilidad.
- Pero también recordemos que la contabilidad tiene como objetivo generar información financiera para la toma de decisiones que afectan de manera económica a las entidades.
- Mencionando esto sabemos que el postulado básico de una sustancia económica son las Normas de Información Financiera (NIF) donde nos dice que las transacciones que afectan a la entidad se reconozcan considerando aquella naturaleza económica o el fondo de la transacción.
Como bien lo dice el párrafo 10 de la NIF A-2 “el reflejo de la sustancia económica debe prevalecer en el reconocimiento contable con el fin de incorporar los efectos derivados de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos, que afectan económicamente a una entidad, de acuerdo con su realidad económica y no sólo en atención a su forma jurídica, cuando una y otra no coincidan.
Es decir que la forma jurídica del IVA no acreditable se puede dar en 2 situaciones:La primera establecido en la fracción uno del artículo 5 de la ley del IVA qué nos dice “para que sea acreditable el Impuesto al Valor agregado deberá reunirse que el Impuesto al Valor agregado corresponda a bienes, servicios o al uso o goce temporal de bienes, estrictamente indispensables para la relación de actividadesdistintas de la importación, por las que deba pagar el impuesto establecido en esta ley o las que les aplique la tasa 0%”Conforme a lo dicho por la ley del IVA, Si un bien o servicio es adquirido va a ser destinado para la realización de actividades exentas, El IVA trasladado por el proveedor no debe de ser acreditable.Como segunda opción por la cual el IVA que no ha sido trasladado es derivado a la conformidad con la ley del ISR como lo establece la fracción uno del artículo 5 de la ley IVA “para que sea acreditable del Impuesto al Valor agregado debe reunirse los siguientes requisitos; para efectos de esta ley, se consideran estrictamente indispensables las erogaciones efectuadas por el contribuyente que sean deducibles para los fines del impuesto sobre la renta, aun cuando no se esté obligando al pago de este último impuesto”.Pues tratándose de estas erogaciones para los fines del impuesto sobre la renta, únicamente se consideran para los efectos de la acredita miento a qué se refiere a esta ley, es decir, a todo aquel monto equivalente al Impuesto al Valor agregado que haya sido trasladado al contribuyente y el propio Impuesto al Valor agregado que haya pagado con motivo de la importación.
Mencionando todo esto y llegando al punto sí el IVA proviene de la adquisición de un insumo, servicio o materia prima relacionado a cada producto para ser comercializados, ese costo adicional debe formar parte del valor del inventario y ser considerado su recuperación a través del precio de la venta.
¿Cómo se obtiene y cómo se aplica el factor de acreditamiento del IVA?
Para obtener la proporción de acreditamiento debemos dividir las actividades gravadas entre las totales. Esta proporción se multiplicará por el IVA pagado en gastos identificados con actividades gravadas y exentas. El resultado será IVA acreditable.